通関リスク

•  通関価格とインボイス価格の不一致

• 不良品の返品処理（価格問題）

• 在庫差異の不適処理

•  増値率の影響

•  転廠取引の不適処理

• その他

外貨決済リスク

• 非貿易取引の送金/入金の不適処理

•  その他

財務リスク

•  インボイスベースで記帳処理

•  不良品の費用化

•  売掛金/買掛金とその他未払金/その他の未収金の未区分

•  転廠の記帳タイミング問題

•  対政府の帳簿と連結決済報告書が合わない

•  その他

税務リスク

•  増値税申告は通関単ベースで、内部帳簿はインボイスベースで、差異が生じた

•  企業所得税は外部帳簿で申告

• 政府への納税申告表と内部帳簿が合わない

•  その他